Organizator szkolenia: Instytut
Szkolenia Ekonomiczno - Prawnego
Dane kontaktowe:
tel. 774536009; mobile: 662211225;
504850668, www.isepszkolenia.pl
Link do warunków
uczestnictwa w szkoleniu na naszej stronie
www
RAMOWY PROGRAM I HARMONOGRAM
SZKOLENIA:
Dzień poprzedzający
szkolenie: wysyłka materiałów szkoleniowych w formie
elektronicznej do uczestników na wskazany w rejestracji adres
e-mail.
Dzień szkolenia:
- do 8:40 - logowanie uczestników
na platformę szkoleniową (po zalogowaniu dostępna jest
"poczekalnia", która w momencie startu przełączy się
na pokój webinarowy)
- 8.45 - 10:45 - wykład cz. I
- ok. 10:45 - przerwa 15 min ☕
- 11:00 - 12:30 - wykład cz. II
- ok. 12:30 - przerwa 15 min ☕
- 12:45 - 14:30 - wykład cz. III
- 14.30 - zakończenie szkolenia
Cel
szkolenia:
Celem szkolenia jest zaprezentowanie aktualnie obowiązujących
przepisów dotyczących zryczałtowanego podatku dochodowego
CIT – estoński CIT.
Adresaci
szkolenia:.
Szkolenie jest adresowane do pracowników działów
finansowo-księgowych, pracowników biur rachunkowych, doradców
podatkowych oraz innych osób zainteresowanych tematyką
podatkową.
Forma realizacji szkolenia i
materiały szkoleniowe:
- Szkolenie realizowane jest
w formie wykładu stacjonarnego poparte przykładami z życia
gospodarczego w trakcie którego omawiane będą najistotniejsze
przepisy podatkowe.
- Stosowane są metody i techniki
nauczania skoncentrowane na praktycznych aspektach rozwiązywania
problemów.
- Autorskie materiały szkoleniowe
zostaną przesłane wszystkim zgłoszonym uczestnikom (po dokonaniu
płatności) dzień wcześniej na wskazany w zgłoszeniu adres
e-mail.
- Po zakończonym szkoleniu uczestnicy
oceniają szkolenie poprzez pozostawienie opinii w formie
ankiety, które pozwolą nam podsumować efekty i jakość
realizacji szkolenia.
Program szkolenia
1. Podstawowe obowiązki podatnika eCIT
• Skuteczne wejście w eCIT – obowiązki formalne (śródroczne
sprawozdanie finansowe przy wejściu na estoński CIT)
• Warunki utrzymania prawa do estońskiego CIT (prosta struktura,
przychody pasywne)
• Minimalny poziom zatrudnienia – uproszczenia dla nowych podmiotów
oraz małych podatników
• Korekta wstępna – case study
• Rachunkowe wyodrębnienie zysków i strat
• Co z „klasyczną” stratą podatkową i innymi
obowiązkami/preferencjami CIT?
2. Kiedy płacimy podatki?
• Dochód z tytułu podzielonego zysku –
o Dywidenda i zaliczki na poczet dywidendy
o Dywidenda rzeczowa
• Ukryte zyski – pułapka eCIT? Omówienie wybranych kategorii
ukrytych zysków z przykładami, w tym:
o Samochody osobowe
o Pożyczki (czy też te udzielone przed eCIT? – nowe stanowisko
NSA)
o Wynagrodzenie dla wspólnika będącego członkiem zarządu
o Pośredni beneficjenci świadczeń
o Współpraca z podmiotami powiązanymi
o Art. 176 KSH (nowe interpretacje DKIS)
• Koszty reprezentacji
• Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą
o Kary umowne?
• Zyski netto
• Nieujawnione operacje gospodarcze
o Koszty podatkowe roku poprzedniego ujęte w roku bieżącym
o Faktury korygujące
o Wpływ polityki rachunkowości na nieujawnione operacje
gospodarcze
o Obciążenie wyniku finansowego w drodze wyceny
3. Podstawa opodatkowania oraz stawki podatku – czy eCIT
zawsze się opłaca?
4. Rozliczenie wspólnika spółki opodatkowanej eCIT na
przykładach
5. Utrata prawa do opodatkowania ryczałtem – co z
rozliczeniami podatkowymi i zyskiem wypracowanym w czasie
eCIT?
6. Działania restrukturyzacyjne spółek na estońskim
CIT
• Wyłączenia podmiotowe (art. 28k), a zdarzenia skutkujące utratą
prawa do estońskiego CIT (art. 28l)
• Pułapki związane z podziałem spółki na estońskim CIT (dochód z
tytułu zmiany wartości składników majątku, ukryte zyski)
7. Rozliczenie eCIT wraz z zakończeniem roku
obrotowego
• Obowiązki informacyjne – CIT-8E – praktyczne omówienie z
przykładami (ujęcie nieujawnionych operacji gospodarczych, korekta
deklaracji CIT 8E)
• Zakończenie roku a pozostałe obowiązki deklaracyjne –
zryczałtowany podatek PIT, podatek u źródła
• eCIT a CIT-ST ?
