Organizator szkolenia: Instytut
Szkolenia Ekonomiczno - Prawnego
Dane kontaktowe:
tel. 774536009; mobile: 662211225;
504850668, www.isepszkolenia.pl
Link do warunków
uczestnictwa w szkoleniu na naszej stronie
www
RAMOWY PROGRAM I HARMONOGRAM
SZKOLENIA:
Dzień poprzedzający
szkolenie: wysyłka materiałów szkoleniowych w formie
elektronicznej do uczestników na wskazany w rejestracji adres
e-mail.
Dzień szkolenia:
- do 8:40 - logowanie uczestników
na platformę szkoleniową (po zalogowaniu dostępna jest
"poczekalnia", która w momencie startu przełączy się
na pokój webinarowy)
- 8.45 - 10:45 - wykład cz. I
- ok. 10:45 - przerwa 15 min ☕
- 11:00 - 12:30 - wykład cz. II
- ok. 12:30 - przerwa 15 min ☕
- 12:45 - 14:30 - wykład cz. III
- 14.30 - zakończenie szkolenia
Cel
szkolenia:
Celem szkolenia jest przygotowanie uczestników do wdrażania
obowiązku raportowania JPK_CIT, w tym struktur JPK_KR_PD oraz
JPK_ST_KR, które sukcesywnie zaczynają obowiązywać od 1 stycznia
2025 r. dla wybranych grup podatników. Szkolenie uwzględnia
zróżnicowany harmonogram wejścia w życie przepisów – obowiązek ten
w pierwszej kolejności objął największe podmioty, a w kolejnych
etapach wchodzą pozostali podatnicy CIT oraz wybrane grupy
podatników PIT (31.12.2025 i 31.12.2026). Uczestnicy zapoznają się
z podstawą prawną i zakresem nowych wymagań dotyczących prowadzenia
i przekazywania ksiąg rachunkowych w formie elektronicznej, w tym z
obowiązkiem wykazywania różnic między wynikiem bilansowym a
podatkowym. Omówione zostaną zmiany w systemach
finansowo-księgowych, wpływ nowych regulacji na politykę
rachunkowości, struktura plików JPK oraz skutki raportowania – w
tym dla podatników rozliczających się w estońskim CIT. Szkolenie ma
charakter praktyczny, z naciskiem na przygotowanie organizacyjne i
techniczne prowadzenia ewidencji podatkowej i księgowej.
Adresaci
szkolenia:.
- osoby pracujące w działach finansowych i
księgowych,
- właściciele i pracownicy biur rachunkowych,
- osoby zainteresowane problematyką zmian w
podatkach.
Forma realizacji szkolenia i
materiały szkoleniowe:
- Szkolenie realizowane
jest w formie wykładu online poparte przykładami z życia
gospodarczego w trakcie którego omawiane będą najistotniejsze
zmiany w przepisach.
- Stosowane są metody i techniki
nauczania skoncentrowane na praktycznych aspektach rozwiązywania
problemów.
- Autorskie materiały szkoleniowe
zostaną przesłane wszystkim zgłoszonym uczestnikom (po dokonaniu
płatności) dzień wcześniej na wskazany w zgłoszeniu adres
e-mail.
- Po zakończonym szkoleniu uczestnicy
oceniają szkolenie poprzez pozostawienie opinii w formie
ankiety, które pozwolą nam podsumować efekty i jakość
realizacji szkolenia.
Program szkolenia
1.Co to jest JPK_CIT?
2. Podstawa prawna raportowania JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR
– Ustawa CIT
– Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 16 sierpnia 2024 r. w
sprawie dodatkowych danych, o które należy uzupełnić prowadzone
księgi rachunkowe podlegające przekazaniu na podstawie ustawy o
podatku dochodowym od osób prawnych
3. Daty wprowadzenia obowiązku raportowania JPK_CIT z podziałem na
grupy podatników
– Duże podmioty (50 mln euro przychodu)
– Podatkowe grupy kapitałowe
– Podatnicy obowiązani do przesyłania plików JPK VAT
– Pozostali podatnicy (w tym podatnicy podatku PIT)
4. Obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych wyłącznie w
formie elektronicznej – co to znaczy dla podatników korzystających
z kont pozabilansowych i dodatkowych aplikacji
5. Obowiązkowe wykazanie w księgach rachunkowych trwałych i
przejściowych różnic pomiędzy wynikiem rachunkowym a podatkowym –
wpływ na sposób sporządzenia noty podatkowej
6. Obowiązek raportowania bez wezwania organu podatkowego,
ewidencji prowadzonych dla celów podatku CIT w formie JPK_CIT
– Zasady przesyłania plików JPK
– Podmioty zobowiązane w przypadku spółek osobowych
– Podatnicy rozliczający tzw. Estoński CIT
– Podatnicy stosujący MSR
– Podział na branże
7. Okres raportowania JPK_CIT
8. Zwolnienia z obowiązku raportowania JPK_CIT
9. Raportowanie JPK_KR, JPK_PKPiR oraz JPK_EWP
10. Zakres przesyłanych danych
– Ewidencje przychodów
– Ewidencje kosztów uzyskania przychodów
– Ewidencje środków trwałych i wartości niematerialnych i
prawnych
– Wpływ raportowania JPK_CIT na wartość początkową, zasady
prowadzenia ewidencji, zmiany, likwidacje itd.
– Wykazanie różnic w ewidencji bilansowej i podatkowej
– Sposób prezentacji ewidencji
– Pozostałe zmiany
– Pozostałe dane
11. Dodatkowe dane i zmiany w prowadzeniu ksiąg rachunkowych
– Dane kontrahenta
– Numery faktur (KSeF)
– Dodatkowe znaczniki identyfikujące konta rachunkowe
– Dodatkowe znaczniki podatkowe
– Dane dotyczące nabycia, wytworzenia, wykreślenia z
ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i
prawnych
– Różnice pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowych (wysokość,
rodzaj, typ itd)
– Wysokość oraz rodzaj dochodu podatników opodatkowanych ryczałtem
od dochodów spółek (tzw. estoński CIT)
– Szczególne regulacje ze względu na branże
– Pozostałe zmiany
12. Analiza struktury logicznej pliku JPK_KR_PD
– Nagłówek
– Podmiot
– Kontrahent
– Zestawienie obrotów i sald
– Dziennik
– Sumy kontrolne
– Rozliczenie podatku dochodowego
13. Analiza struktury logicznej pliku JPK_ST_KR
– Nagłówek
– Podmiot
– Ewidencja ST i WNiP
14. Pytania i wątpliwości związane z planowanymi zmianami w
księgach rachunkowych oraz prezentacją w JPK
15. Wpływ zmian na politykę rachunkowości
16. Wpływ zmian na małe i średnie przedsiębiorstwa
17. Zmiana architektury informatycznej podatnika w zakresie
sporządzenia deklaracji JPK_CIT
– Nowe rozwiązania informatyczne
– Przebudowa księgi głównej
– Przebudowa ksiąg pomocniczych
– Implementacja systemów IT
18. Zasady raportowania plików JPK_CIT
– Struktura logiczna JPK_CIT (schema)
– Środki komunikacji elektronicznej
– Sposób przesyłania JPK_CIT
– Narzędzia informatyczne przesyłania plików JPK_CIT
19. Wpływ obowiązku raportowania JPK_CIT na pracę biur rachunkowych
– współpraca z podatnikiem
20. Znaczenie zmian dla podatników opodatkowanych ryczałtem od
dochodów spółek (tzw. estoński CIT)
– Prezentacja zysku bilansowego
– Ewidencja ukrytych zysków
– Ewidencja wydatków nie związanych z działalnością gospodarczą
– Pozostałe ewidencje
21. Skutki raportowania JPK_CIT
– Wgląd organów podatkowych w ewidencje CIT
– Możliwość kalkulacji wyniku podatkowego podatnika przez organy
podatkowe
– Wpływ na plany kontroli podatkowych – narzędzie typowania
podatnika do kontroli podatkowej
22. Jak przygotować się na wejście JPK_CIT?
– Dostosowanie systemów informatycznych
– Przebudowa księgi głównej i księgi pomocniczej
– Zmiana metodologii księgowania
– Pozostałe zmiany w systemach finansowo – księgowych
23. Odpowiedzi na pytania – zakończenie szkolenia.
