1.Co to jest JPK_CIT?
2. Podstawa prawna raportowania JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR
– Ustawa CIT
– Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 16 sierpnia 2024 r. w sprawie dodatkowych danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe podlegające przekazaniu na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych
3. Daty wprowadzenia obowiązku raportowania JPK_CIT z podziałem na grupy podatników
– Duże podmioty (50 mln euro przychodu)
– Podatkowe grupy kapitałowe
– Podatnicy obowiązani do przesyłania plików JPK VAT
– Pozostali podatnicy (w tym podatnicy podatku PIT)
4. Obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych wyłącznie w formie elektronicznej – co to znaczy dla podatników korzystających z kont pozabilansowych i dodatkowych aplikacji
5. Obowiązkowe wykazanie w księgach rachunkowych trwałych i przejściowych różnic pomiędzy wynikiem rachunkowym a podatkowym – wpływ na sposób sporządzenia noty podatkowej
6. Obowiązek raportowania bez wezwania organu podatkowego, ewidencji prowadzonych dla celów podatku CIT w formie JPK_CIT
– Zasady przesyłania plików JPK
– Podmioty zobowiązane w przypadku spółek osobowych
– Podatnicy rozliczający tzw. Estoński CIT
– Podatnicy stosujący MSR
– Podział na branże
7. Okres raportowania JPK_CIT
8. Zwolnienia z obowiązku raportowania JPK_CIT
9. Raportowanie JPK_KR, JPK_PKPiR oraz JPK_EWP
10. Zakres przesyłanych danych
– Ewidencje przychodów
– Ewidencje kosztów uzyskania przychodów
– Ewidencje środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
– Wpływ raportowania JPK_CIT na wartość początkową, zasady prowadzenia ewidencji, zmiany, likwidacje itd.
– Wykazanie różnic w ewidencji bilansowej i podatkowej
– Sposób prezentacji ewidencji
– Pozostałe zmiany
– Pozostałe dane
11. Dodatkowe dane i zmiany w prowadzeniu ksiąg rachunkowych
– Dane kontrahenta
– Numery faktur (KSeF)
– Dodatkowe znaczniki identyfikujące konta rachunkowe
– Dodatkowe znaczniki podatkowe
– Dane dotyczące nabycia, wytworzenia, wykreślenia z ewidencji  środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych
– Różnice pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowych (wysokość, rodzaj, typ itd)
– Wysokość oraz rodzaj dochodu podatników opodatkowanych ryczałtem od dochodów spółek (tzw. estoński CIT)
– Szczególne regulacje ze względu na branże
– Pozostałe zmiany
12. Analiza struktury logicznej pliku JPK_KR_PD
– Nagłówek
– Podmiot
– Kontrahent
– Zestawienie obrotów i sald
– Dziennik
– Sumy kontrolne
– Rozliczenie podatku dochodowego
13. Analiza struktury logicznej pliku JPK_ST_KR
– Nagłówek
– Podmiot
– Ewidencja ST i WNiP
14. Pytania i wątpliwości związane z planowanymi zmianami w księgach rachunkowych oraz prezentacją w JPK
15. Wpływ zmian na politykę rachunkowości
16. Wpływ zmian na małe i średnie przedsiębiorstwa
17. Zmiana architektury informatycznej podatnika w zakresie sporządzenia deklaracji JPK_CIT
– Nowe rozwiązania informatyczne
– Przebudowa księgi głównej
– Przebudowa ksiąg pomocniczych
– Implementacja systemów IT
18. Zasady raportowania plików JPK_CIT
– Struktura logiczna JPK_CIT (schema)
– Środki komunikacji elektronicznej
– Sposób przesyłania JPK_CIT
– Narzędzia informatyczne przesyłania plików JPK_CIT
19. Wpływ obowiązku raportowania JPK_CIT na pracę biur rachunkowych – współpraca z podatnikiem
20. Znaczenie zmian dla podatników opodatkowanych ryczałtem od dochodów spółek (tzw. estoński CIT)
– Prezentacja zysku bilansowego
– Ewidencja ukrytych zysków
– Ewidencja wydatków nie związanych z działalnością gospodarczą
– Pozostałe ewidencje
21. Skutki raportowania JPK_CIT
– Wgląd organów podatkowych w ewidencje CIT
– Możliwość kalkulacji wyniku podatkowego podatnika przez organy podatkowe
– Wpływ na plany kontroli podatkowych – narzędzie typowania podatnika do kontroli podatkowej
22. Jak przygotować się na wejście JPK_CIT?
– Dostosowanie systemów informatycznych
– Przebudowa księgi głównej i księgi pomocniczej
– Zmiana metodologii księgowania
– Pozostałe zmiany w systemach finansowo – księgowych
23. Odpowiedzi na pytania – zakończenie szkolenia.