1. Zasady i terminy wystawiania faktur (KSeF)
a) na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich
sytuacjach,
b) „pusta faktura” i jej skutki,
c) „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku
podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń
złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe,
podatek od nieruchomości),
d) faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku,
przedpłaty,
e) w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku
rozliczenia podatku,
f) dokumentowanie importu usług, zakupu towarów gdzie podatnikiem
jest nabywca oraz WNT,
g) faktura korygująca, zbiorcza faktura korygująca,
h) duplikat faktury, faktury do paragonów, dokumenty uznawane za
faktury,
i) wystawianie faktur do paragonów, konsekwencje za ich błędne
wystawienie,
2. Data wystawienia faktury a data powstania obowiązku
podatkowego
a) określenie daty powstania obowiązku podatkowego,
b) co oznacza pojęcie data wykonania usługi lub wydania towaru,
c) data wystawienia faktury a data powstania obowiązku
podatkowego,
d) w jakich sytuacjach wystawienie faktury oznacza obowiązek
zapłaty podatku VAT,
e) świadczenia o charakterze ciągłym,
3. Prawo do odliczenia VAT:
a) zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
b) przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku
naliczonego,
d) możliwość (przy spełnieniu określonych warunków) odliczenia
podatku naliczonego od zakupionych usług noclegowych,
e) gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości (wyrok
TSUE), usługi turystyki
f) zasada neutralności (wyrok TSUE),
g) należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku
naliczonego.
4. Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
a) termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność
wierzytelności,
b) warunki korzystania z ulgi na złe długi,
c) obowiązki nabywcy,
d) ulga na złe długi a termin płatności,
e) sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania
f) wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,
5. Transakcje wewnątrzwspólnotowe
a) warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do
przemieszczenia towarów,
b) wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do
innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania
stawki 0%,
c) nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie
OSS
d) rola informacji podsumowującej,
6. Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:
a) rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
– warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
– sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
b) eksport pośredni i bezpośredni,
c) terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów
potwierdzających wywóz towarów poza UE,
d) warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów
w trybie uproszczonym,
7. Świadczenia nieodpłatne.
